澳门862727文件

 

闽师专〔2018〕 45 号      

 

 

 

 

关于印发《澳门8627272018年学

校总预算及部门两级经费预算方案》的通知

 

各处室（中心）、系部、研究院：

《澳门8627272018年学校总预算及部门两级经费预算方案》已经党委会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

  澳门862727                                                   2018年5月28日

 

澳门862727办公室             2018年5月28日印发

 

 

2018年度学校总预算及

部门两级经费预算方案

一、预算编制总方针

根据学校2018年推进示范校建设、做好二轮评估迎检等工作重点，坚持“量入为出、统筹兼顾、突出重点”的方针，根据轻重缓急和财力可能，择优安排各项支出。重点做好工资绩效、师资建设、专业建设、实训建设、校区建设等项目的预算论证、分配，完善预算项目管理机制及预算绩效考核，提高资金使用效率。

二、预算编制的依据

1．依据国家的财政政策和法规；

2．依据上级财政部门对我校2018年财务收支预算的批复；

3．依据学校2018年度工作要点；

4．依据学校财务预算分配办法；

5．依据学校上年度财务决算情况。

三、预算编制原则

1、依法理财，规范预算管理；

2、先保职工工资，再保正常运转，然后安排建设发展；

3、坚持“先有项目，再安排预算“，分配上要讲究效益，实行项目绩效评价；

4、统筹结转结余资金，注重资金效益。

四、2018年学校正常预算总盘子

（一）预算总收入：19167.14万元（注：不包括年度内额外增拨的各专项经费）

1、财政拨款11433.68万元（工资、津贴、绩效、公积金、医保等人员经费7312.51万元，公用支出971.04万元，新校区建设、艺校新校区二期建设及设备购置经费等专项1910.00万元，国家助学金30.00万元，研究院教研业务等专项经费335.00万元，人才引进专项经费100.00万元，马保安置地学生宿舍楼租金300.00万元，艺校物业管理专项及保安经费81.78万元，艺校办学补助经费70.00万元，其他专项经费323.35万元）。

2、事业收入3692.80万元（其中全日制学费2500万元）。

3、上级补助收入860.16万元(学生资助经费156.16万元，2018年现代职业教育质量提升计划专项资金528.00万元，教研播放室建设176.00万元)。

4、单位结转结余资金1230.5万元。(省财专业群、课程140万，市职业教育240.5万，小教公共实训基地700万、闽江文旅集团150万)

5、区县办学资助款1950万元。

（二）总支出：19167.14万元

1、用于职工工资、社保、公积金等基本保障性支出以及绩效、补贴、午餐补助、离退休费用及学生补助8630.99万元，占总支出比45.03%。

2、用于学校办公、教学等业务支出4742.97万元，占总支出比24.22%。其中行政办公开支2934.79万，研究院、教务与教学业务费1808.18万。对这块经费实行“预算控制、集中核算、归口管理”。一方面，按基本定额核定日常的公用开支指标；另外一方面，按项目核定专项支出，归口管理审批。（保运转，讲效益）

3、用于学校“示范校”建设项目、实训室及日常修缮等专项资金5793.18万元，占总支出比30.75%。并留有一定的结余用于事业发展的资金需要。（促发展，可持续）

（三）业务费分配方法

1、  行政、教辅部门：

（1）           分一般性办公经费和业务专项经费，归各部门管理使用。其中：办公经费人均3000元，包含省内一般性工作会议差旅、书报资料、印刷、会费、一般性维护费等开支；业务专项经费根据部门工作特点和实际需要核定。

（2）            培训、省外会议差旅经费实行归口管理审批。

2、  系部：主要实行人（生）均定额分配。

（1）教学业务费、教学（实训）材料经费（部分额度归口管理）、学生活动费、思政专项、体育专项、艺术实践经费（合唱团），以上项目归各系部管理使用，其他项目经费实行归口管理。其中：

教学业务费：包含省内一般性工作会议差旅、书报资料、印刷、会费、一般性维护费等开支。

教学（实训）材料经费：指见习实习、实践教学、毕业设计等发生的实验（训）材料、工具器具等设备用品购买、专业软硬件维修维护等。

（2）培训、省外会议差旅经费及其他专项业务费，实行归口管理审批。研究院人员的业务审批从其规定。

3、      办公用品费按人均400元由后勤管理处总额控制、审批。

4、      教学设备、实训室建设项目由教务处管理，进行重新规划  

与项目论证，办公设备由校办公室进行统筹。设备、修缮等预算实行单项审批。

5、      专项经费含业务类和发展性项目专项，由归口管理部门汇总编报预算。

（四）           预算执行要求

1、严肃财经纪律，厉行勤俭节约

要坚决贯彻中央“八项规定”精神，坚持厉行节约，严格控制“三公”经费支出，“三公”经费全部实行归口管理。不得在学校有关规定之外发放各种劳务费、加班费和津补贴等。

2、依法组织收入，强化收费管理

继续实行各系预算指标与学费收缴率挂钩的办法。有收费事项，应报财务科向物价、财政部门申请收费许可或备案，使用合法票据，不得擅自收费。所有收费必须纳入学校预算管理，不得坐收坐支，严禁设立“小金库”。

3、规范财务预算，强化预算管理

         （1）各部门要提前筹划、精细预算，将“先有钱，再办事”的观念转变到“先有项目，再等钱”。要结合部门实际，统筹安排，分轻重缓急，做到预算科学、合规、合理、可执行。

          （2）实行预算“项目管理制”。预算管理加强“项目管理制”，重点项目确定归口管理部门，落实归口管理部门的预算审核、分配、执行与监督职责。

（3）   规范预算执行，严格支出管理。坚持“谁审批，谁负责”原则，各级审批人应树立法规意识和主体责任意识，严格审批，对经费使用的真实性、合法性和合理性负直接责任。各部门要以加强预算执行管理作为日常工作重点，规范预算执行，各项支出要按制度、标准执行，确保支出行为规范化。

（4）   加快支出进度，提高执行效益。各部门要自觉关注        财务网上信息查询系统发布的经费使用信息，加强对预算执行过程的监控和分析，安排预算执行的均衡性，切实增强预算执行进度意识和效益意识。

（5）    预算不得随意调整，在实际执行中确需调整的，要按《澳门862727预算管理办法》的规定程序进行，一般在7、10月集中办理预算调整。杜绝无预算、超预算开支。 

（6）     加强绩效管理，提高资金效益

各部门要按省财政厅和教育厅要求的质量和进度，加强建设项目绩效考核，及时完成项目资金预算执行，注重发挥资金使用效益，并按要求填写绩效自评报告，不断规范资金使用绩效考评。

（五）财务审批程序

原则上由经费管理部门编报预算并审批。

1、培训

由党工部安排的干部培训、工作会议，由党工部编报预算及审批。

业务性培训费由人事处编报预算并审批，若相关培训支出由其他专项安排（如专业建设、创新创业等），需经人事处和专项经费管理部门审批。

报销审批：2000元以下，经部门负责人—经费管理部门审批；2000元（含）以上经部门负责人—分管业务校领导—经费管理部门—分管校领导审批。若使用“示范校”建设专项资金，按其审批程序。

      2、会议

       行政、教辅部门省外业务性会议费用由人事处编报预算并审批，系部省外业务性会议由相关专项经费管理部门审批。

报销审批：2000元以下，经部门负责人—经费管理部门审批；2000元（含）以上经部门负责人—分管业务校领导—经费管理部门—分管校领导审批。若使用“示范校”建设专项资金，按其审批程序。

3、系部校企合作、专业建设、见习实习、外聘教师课酬、其他省市专项资金等由教务处编报预算并归口管理分配；创新创业由学生处编报预算并归口管理分配。

报销审批：2000元以下，经部门负责人—教务处（学生处）审批；2000元（含）以上经部门负责人—分管业务校领导—教务处（学生处）—分管校领导审批。若使用“示范校”建设专项资金，按其审批程序。

4、“示范校”建设专项经费总预算由教务处汇总提出，并明确各一级指标经费负责人。

报销审批：2000元以下，经部门负责人—一级指标负责人审批；2000元（含）以上经部门负责人—分管业务校领导— 一级指标负责人— 示范办分管校领导审批。

附件：

1、各处室、研究院预算明细表

2、系部预算明细表